7月7日，在《每日經(jīng)濟(jì)新聞》舉辦的2023中國保險業(yè)創(chuàng)新與發(fā)展論壇上，全國政協(xié)委員、中國社科院世界社保研究中心主任鄭秉文發(fā)表了題為《稅優(yōu)型商業(yè)保險對接社保體系：差距、試錯、展望》的演講。

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全國政協(xié)委員、中國社科院世界社保研究中心主任 鄭秉文

圖片來源：每日經(jīng)濟(jì)新聞

鄭秉文表示，提高稅優(yōu)型保險產(chǎn)品在保險業(yè)保費(fèi)收入中的占比和提高稅優(yōu)型保險產(chǎn)品在“大社保”支出中的占比，是從保險大國邁向保險強(qiáng)國的兩個重要標(biāo)志。

當(dāng)前健康險支出占比仍較低

“測算健康險與基本險相結(jié)合的情況可以從兩個維度來衡量：健康險賠付水平占全國醫(yī)療費(fèi)用的比例和健康險賠付水平占人均醫(yī)療費(fèi)用的比例?！编嵄谋硎?，從第一個維度來看，中國在2019年至2021年的幾年間，健康險的賠付占比在逐年提高，從3.6%提高到5.3%，但這跟歐盟和OECD等國家的占比還有差距。

具體來看，我們的健康險賠付水平跟歐盟國家10%的占比還差5個百分點(diǎn)，跟OECD國家24%的占比還差18%個百分點(diǎn)。鄭秉文指出，“我們曾設(shè)定過關(guān)于健康險發(fā)展的目標(biāo)：2025年健康險的保費(fèi)收入達(dá)到2萬億元，不過從去年的數(shù)據(jù)來看，想達(dá)到這個目標(biāo)恐怕非常困難?！?/p>

鄭秉文測算到，2萬億元在GDP的占比中為1.4%，這也就意味著2022年的9000億元健康險保費(fèi)在GDP中的占比僅為0.7%，占比非常低。從健康險賠付水平在全國醫(yī)療衛(wèi)生總費(fèi)用的占比來看，如果要將現(xiàn)在的5%提升到10%，困難是非常大的，估計得10年左右。

從第二個維度來看，人均醫(yī)療費(fèi)用支出總額已經(jīng)從2018年的1100元左右上升到2021年的1500左右，個人自付在人均醫(yī)療費(fèi)用中的占比在27%至28%之間。聚焦到健康險領(lǐng)域，在全國人均衛(wèi)生費(fèi)用支付結(jié)構(gòu)中，多年來，健康險賠付水平都是很低的，2021年全國人均不到300元?！八裕岣呓】惦U的賠付率，是促進(jìn)商保與社保緊密結(jié)合的關(guān)鍵。”

建議養(yǎng)老保險的改革力度再大一點(diǎn)

回歸到養(yǎng)老險，鄭秉文認(rèn)為，當(dāng)前的養(yǎng)老險產(chǎn)品可以分為五大類。從沒有稅收政策支持到支持力度很大的產(chǎn)品，他們依次是：第一類是沒有任何優(yōu)惠的普通商業(yè)保險產(chǎn)品，比如惠民保產(chǎn)品；第二類是有點(diǎn)政策支持的保險產(chǎn)品，比如大病醫(yī)療、長護(hù)險等；第三類是創(chuàng)新型保險產(chǎn)品，比如住房反向抵押養(yǎng)老保險產(chǎn)品；第四類是補(bǔ)貼型的保險產(chǎn)品，比如養(yǎng)老機(jī)構(gòu)綜合責(zé)任險、老年人意外傷害險等；第五類就是稅優(yōu)型保險產(chǎn)品，比如稅延養(yǎng)老險和稅優(yōu)健康險。

鄭秉文分析稱，“從目前的情況來看，在上述五類保險產(chǎn)品中，有稅收政策支持的產(chǎn)品，不如那些沒有稅收政策支持的產(chǎn)品，稅收政策支持越大的產(chǎn)品，參與大社保的程度反倒不如那些稅收支持小的產(chǎn)品?！?/p>

比如，惠民保沒有任何稅優(yōu)政策支持，但覆蓋1.5億人，而稅收支持力度很大的稅延型養(yǎng)老險和稅優(yōu)型健康險卻只有幾萬人，并且付出了巨大的努力，進(jìn)展還是不明顯。政策支持力度越大，這類產(chǎn)品的發(fā)展效果反而越不好，而稅收和其他政策支持力度越小的產(chǎn)品，發(fā)展效果反而很好。對此，我們應(yīng)該仔細(xì)分析各種原因。

此外，鄭秉文認(rèn)為，商業(yè)保險對接大社保經(jīng)歷了一個不斷試錯的過程。以稅優(yōu)健康險為例，從2015年發(fā)布暫行管理辦法到2023年公布《關(guān)于適用商業(yè)健康保險個人所得稅優(yōu)惠政策產(chǎn)品有關(guān)事項的通知》，稅優(yōu)健康險經(jīng)歷了一個連續(xù)試錯的過程。

鄭秉文指出，“從目前的情況來看，稅延養(yǎng)老險的發(fā)展也經(jīng)歷了一個不斷試錯的過程，從2017年提出在天津?yàn)I海新區(qū)試點(diǎn)到2018年開始試點(diǎn)，再到目前第三支柱個人養(yǎng)老金的落地，試點(diǎn)時間都不短、都有反復(fù)，過渡時間更長。這兩個保險試點(diǎn)都是摸著石頭過河與加強(qiáng)頂層設(shè)計相結(jié)合的結(jié)果?！?/p>

此外，鄭秉文也建議行業(yè)及從業(yè)者們能進(jìn)行一些反思。“為什么有政策優(yōu)惠的保險產(chǎn)品的發(fā)展反而不如沒有政策優(yōu)惠的保險產(chǎn)品?！?/p>

鄭秉文認(rèn)為，出現(xiàn)這個問題的原因可能是在摸著石頭過河與加強(qiáng)頂層設(shè)計相結(jié)合的過程中，應(yīng)高度重視加強(qiáng)頂層設(shè)計，頂層設(shè)計的重要性所占權(quán)重越來越大。這就需要在頂層設(shè)計中廣泛征求社會、業(yè)內(nèi)、學(xué)界的意見，準(zhǔn)確結(jié)合我們的具體國情，細(xì)致耐心地打磨產(chǎn)品設(shè)計，把案頭工作做足了、做好了，然后再拿到市場去試點(diǎn)。

展望未來，鄭秉文認(rèn)為，雖然我們已經(jīng)是世界排名第二的保險大國，但是我們的保險密度和保險深度跟保險強(qiáng)國比，還是有較大差距的，這中間還有很長的路要走，這個過程也是保險業(yè)慢慢地壯大自己的過程。

在這個過程中，我們應(yīng)該充分認(rèn)識到，稅收政策支持的保險產(chǎn)品的命運(yùn)是個標(biāo)志，他們發(fā)展得好，保險業(yè)就肯定發(fā)展得好，多層次的大社保就能建立起來，反之，稅收政策支持的保險產(chǎn)品都發(fā)展不起來，保險業(yè)的發(fā)展和大社保的建立都必然受到約束。

鄭秉文總結(jié)，“就是說，提高稅優(yōu)型保險產(chǎn)品在保險業(yè)保費(fèi)收入中的占比和提高稅優(yōu)型保險產(chǎn)品在‘大社保’支出中的占比，是從保險大國邁向保險強(qiáng)國的兩個重要標(biāo)志，我們解決掉這兩個問題，離保險強(qiáng)國就不遠(yuǎn)了?！?/p>